Zajímá vás, jak využít dlouhodobý investiční produkt jako zaměstnanecký benefit? Pokud ano, tak jste v této části našeho webu správně. Začneme stručným zopakování základních informací o DIP, jako například detailu k výši daňově uznatelného příspěvku zaměstnavatele či vkladu zaměstnance. Tyto informace doplníme o představení základních možností nastavení DIPu jako zaměstnaneckého benefitu. Informace zde obsažené bychom chtěli pro vás dále postupně ve spolupráci s personalisty z praxe rozšiřovat a obohacovat o témata spojená se zaváděním DIP do firem.
Při zpracování tématu vycházíme z ucelené publikace DIP manuál, kterou jsme pro jednoduché vysvětlení používání DIPu vydali knižně. V manuálu je dlouhodobý investiční produkt DIP představen pomocí devíti klíčů, kterými si čtenář problematiku DIP pro sebe postupně odemkne. Příručka je určena pro všechny zaměstnance, živnostníky, personalisty, ale i finační poradce. DIP manuál je dostupný k zakoupení v ověřeném e-shopu bookla.cz. Při objednávce více jak 20ks pro vaší firmu rádi uděláme online seminář, kde zaměstnancům DIP představíme. Více informací najdete níže.
DIP Manuálem získáte
- odpovědi na nejčastější otázky
- seznam poskytovatelů DIP
- návod, jak si DIP sestavit
- ukázky DIP portfolio strategií
- tipy a názory expertů
- praktické výpočty
- popis fungování daňového zvýhodnění DIP
- online interaktivní materiály a aktualizace
a mnoho dalšího…
Jak využít DIP coby zaměstnanecký benefit co nejlépe?
Lze předpokládat, že dlouhodobý investiční produkt se jako nástroj pro penzijní spoření, stane díky možnosti využít velmi motivující příspěvek od zaměstnavatele také velmi zajímavým zaměstnaneckým benefitem. Pojďme se nyní podívat na otázky, se kterými se s DIP setkáváme v kontextu benefitů nejčastěji:
Jaká je očekávaná výše příspěvku na DIP jako zaměstnanecký benefit?
V příspěvcích rozlišujeme u DIPu, stejně jako u penzijního připojištění, mezi příspěvkem zaměstnance či účastníka spoření a zaměstnavatele.
V případě zaměstnavatelského příspěvku zaměstnanci na DIP je tento příspěvek osvobozen od daně ze závislé činnosti až do výše 50.000 Kč ročně. Zaměstnavatel u těchto příspěvků nemusí za zaměstnance odvádět zdravotní, sociální a nemocenské pojištění. I pro zaměstnavatele je tak tato forma odměny zaměstnance velmi zajímavá.
Zaměstnanecký příspěvek , tj. částku, kterou si přispěje sám zaměstnanec resp. účastník spoření, si může odečíst z daňového základu až do výše 48.000 Kč ročně. Do této částky se zahrnují i všechny další případné podporované formy penzijního spoření, které by zaměstnanec využíval.
Celkově tak můžeme při spojení obou forem příspěvku na DIP uvažovat, že při maximálním využití daňové optimalizace dosáhne příspěvek do DIP ročně až 98.000 Kč. Tato částka vytváří pro zaměstnavatele i zaměstnance určitě již velmi zajímavý rámec pro vytvoření zajímavého a motivujícího zaměstnaneckého benefitu. Za dlouhodobyinvesticniprodukt.cz věříme, že díky legislativnímu omezení ostatních benefitů se může DIP stát opravdu velmi zajímavým nástrojem, jak zaměstnance motivovat a udržet.
Jaké jsou základní možné varianty nastavení DIPu jako zaměstnaneckého benefitu?
Je pravděpodobné, že firmy se budou k využití DIPu chovat podobně jako doposud k penzijnímu připojištění. Z pohledu firmy by se teoreticky na první pohled nabízely dvě možné varianty spolupráce s poskytovateli dlouhodobých investičních produktů, a to volný nebo vázaný resp. omezený výběr DIP.
Volný výběr dlouhodobého investičního produktu
Prvnímu nastavení využití DIP pro zaměstnanecký benefit, lze říkat volný výběr nebo také volné nastavení výběru DIP. U tohoto nastavení výběru DIPu si zaměstnanec může bez omezení zvolit mezi všemi poskytovateli DIPů na trhu. V této variantě je jednoduše řečeno firmě jedno, pro jakého poskytovatele DIP se zaměstnanec rozhodne. Firma prostě přispěje tam, kam určí zaměstnanec. Ten si tak volně volí mezi nabídkami poskytovatelů DIPu, kteří budou podléhat schválení a registraci u ČNB.
Vázaný nebo také omezený výběr dlouhodobého produktu
Druhou formou nastavení zaměstnaneckého benefitu je situace, kdy by výběr DIP pro zaměstnance byl vázaný na firmou předem vybraného poskytovatele DIPu. Tuto formu nastavení však nyní zákon vysloveně omezuje, a to přímo ve změně Zákona o podnikání na kapitálovém trhu, kdy v jeho nové části 20, věnované zavedení dlouhodobému investičnímu produktu, v par. § 134j zákon uvádí tzv. “Zákaz ovlivňování zaměstnance při výběru poskytovatele dlouhodobého investičního produktu“. V této části zákona je uvedeno, že zaměstnavatel nesmí ovlivňovat zaměstnance při výběru poskytovatele dlouhodobého investičního produktu ani přijmout pobídku, která může vést k porušení tohoto zákazu.
To jestli se s vázaným či spíše omezeným výběrem dlouhodobého investičního produktu budeme nakonec setkávat ukáže až praxe. Lze si představit, že u firem, které budou DIP veřejně nabízet jako poskytovatelé by nějaká forma “větší” podpory DIPu u daného poskytovatele coby přímého zaměsnaneckého benefitu dávala smysl. To by však vyžadovalo větší právní rozbor, zatím se jeví, že dle zákona pro toto moc prostor ale nebude.
K rozšíření či nerozšíření vázané varianty určitě přispěje nejen výklad dané části zákona, ale i to, jak budou poskytovatelé DIP aktivní ve vytváření specifických nabídek a oslovování vybraných zaměstnavatelů. Je možné, že pro zaměstnanecký benefit připraví sami vybraní poskytovatelé DIP mimořádné nabídky ve formě slevy na poplatcích či lepší správě DIP portfolia popřípadě nabídnou školení jak investovat atp. V tomto případě by mohla být preference konkrétního poskytovatele dlouhodobého investičního produktu vnímána jako nepřímá, kdy by bylo čistě volnou volbou zaměstnance jakého poskytovatele DIP bude preferovat na základě předložených nabídek. Zde bude určitě důležité, aby firmě neplynul z takové nabídky pro zaměstnance nějaký benefit od poskytovatele DIP. Vývoj v této oblasti budeme sledovat a budeme rádi, pokud se s námi podělíte o to, jak je DIP nastaven u vás ve vaší firmě.
O DIP aktuálně
DIP poplatky u Patria Finance se snižují
DIP v roce 2024 aneb kdo měl nejvýhodnější podmínky
Finanční gramotnost v akci Global Money Week
Semináře o DIP pro personalisty ze Svazu personalistů ČR
Jaké lze očekávat formy příspěvku zaměstnavatele do DIP?
Co do formy příspěvků zaměstnavatele do DIP lze očekávat, že příspěvek bude nejčastěji buď ve formě fixního či variabilního příspěvku zaměstnavatele k hrubé měsíční mzdě.
Fixní příspěvek na DIP benefit
V této podobě příspěvku přispívá zaměstnancům zaměstnavatel měsíčně konkrétní fixní částkou. Tu může zaměstnavatel stanovit buď stejně pro všechny pracovní zařazení či profese, nebo nějakým způsobem odstupňovat dle zařazení pracovníků v organizační struktuře a možností firmy. Horní hranice pro takový příspěvek by pak mohla v rámci maximální výše daňového zvýhodnění dosahovat až k 4 tisícům Kč měsíčně.
Variabilní příspěvek na DIP benefit
V této variantě DIPu jako zaměstnaneckého benefitu vypočítá zaměstnavatel příspěvek zaměstnanci jako určité procento jeho hrubé měsíční mzdy. Jako nejpravděpodobnější cesta se jeví, že zaměstnavatelé budou poskytovat zaměstnancům jednotné, předem dané, procento příspěvku napříč firmou s určitým zastropováním maximální výše celkového ročního příspěvku. To, že by firmy drželi ve firmách nějaká odlišná procenta pro různé typy pozic je spíše nepravděpodobné. Zbytečně by se tím mohla navyšovat administrativa pro zpracování.
Co pro vás dále připravujeme
O tom, jak se bude DIP jako benefit dále rozvíjet vás budeme na dlouhodobyinvesticniprodukt.cz průběžně informovat. Pokud budete k zavedení mít nějaké postřehy či tipy z vaší praxe, prosím podělte se o ně s námi v komentářích nebo nám napište na dip@dlouhodobyinvesticniprodukt.cz.
K tomu o čem DIP je a jak ho využít co nejlépe budeme postupně pořádat DIP online semináře. První vlaštovkou jsou semináře, které pořádáme ve spolupráci se Svazem personalistů České republiky, a které proběhnou na začátku roku 2025 na téma “Co je DIP” v termínech 31.1. a 26.2. a na téma “Jak na DIP” v termínech 14.2. a 12.3. Více o nich se dozvíte přímo na odkazech.
Postupně k zavedení DIP chceme ve spolupráci s personalisty z praxe připravit pracovní listy pro zaměstnance. Cílem bude ulehčit jim využití DIP a personalistům v zavedení DIP do praxe firmy. Pokud byste o ně měli předběžný zájem o účast na tomto projektu, tak se nám prosím ozvěte na dip@dlouhodobyinvesticniprodukt.cz s předmětem emailu DIP pro personalisty.
V zavedení DIPu do zaměstnaneckých benefitů ve vaší firmě Vám přejeme hodně zdaru!
Dále můžeme pokračovat pomocí kliknutím na některý button níže či pomocí navigačního menu: